2022年度文林幼兒園專(zhuān)項(xiàng)債券資金
績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
受江陰市財(cái)政局委托，根據(jù)中共中央、國(guó)務(wù)院《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）、中共江陰市委、江陰市人民政府《關(guān)于印發(fā)〈江陰市全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理暫行辦法〉的通知》（澄委發(fā)〔2018〕53號(hào)）和財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2021〕61號(hào)）等有關(guān)文件要求，本著實(shí)事求是、客觀公正的原則，對(duì)文林幼兒園專(zhuān)項(xiàng)債券資金項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，依據(jù)評(píng)價(jià)組綜合意見(jiàn)，形成本評(píng)價(jià)報(bào)告。
一、項(xiàng)目基本情況
（一）項(xiàng)目背景
《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》提出“完善普惠性學(xué)前教育保障機(jī)制，學(xué)前教育毛入園率提高到90%以上。”
《江陰市“十四五”教育事業(yè)發(fā)展規(guī)劃》（澄政辦發(fā)〔2021〕69號(hào)）提出“優(yōu)化學(xué)前教育資源布局，加快新建住宅小區(qū)配套幼兒園建設(shè)。到2025年，省市優(yōu)質(zhì)幼兒園覆蓋率達(dá)90%以上，民辦幼兒園中省市優(yōu)質(zhì)園占比達(dá)50%以上；公辦和民辦普惠性幼兒園覆蓋率達(dá)90%以上，公辦幼兒園覆蓋率只增不減。”
市政府辦公室關(guān)于印發(fā)《江陰市教育設(shè)施布局”十四五“專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃（2021-2025）》的通知（澄政辦發(fā)〔2023〕12號(hào)）中對(duì)祝塘鎮(zhèn)幼兒園的規(guī)劃布局是“規(guī)劃保留8所，改擴(kuò)建1所。至規(guī)劃期末祝塘鎮(zhèn)幼兒園總班級(jí)數(shù)100個(gè)，總學(xué)位數(shù)3000個(gè)，其中新增班級(jí)9個(gè)，新增學(xué)位270個(gè)”，江陰市文林富昌幼兒園改擴(kuò)建以后成為江陰市文林中心幼兒園。
江陰市文林中心幼兒園前身為文林富昌幼兒園，創(chuàng)建于1954年，原名文林中心小學(xué)幼兒園。占地面積8170平方米，建筑面積2180平方米。由于創(chuàng)建年代久遠(yuǎn)，辦學(xué)規(guī)模有限，為推進(jìn)祝塘鎮(zhèn)學(xué)前教育發(fā)展，解決片區(qū)適齡兒童就近入學(xué)的需求，江陰市祝塘鎮(zhèn)決定利用原文林富昌幼兒園現(xiàn)有地塊，推進(jìn)文林中心幼兒園改擴(kuò)建工程。
（二）項(xiàng)目主要內(nèi)容
該項(xiàng)目計(jì)劃總投資為3000萬(wàn)元，利用原文林富昌幼兒園現(xiàn)有地塊，新建一座教學(xué)樓（含幼兒活動(dòng)室、專(zhuān)用教室、音體教室、行政辦公、后勤服務(wù)等功能區(qū)）、原教學(xué)樓改擴(kuò)建及為整個(gè)校區(qū)配套水、電、氣、通信、環(huán)保等公用設(shè)施以及室外活動(dòng)場(chǎng)、塑膠跑道、綠化景觀、道路、停車(chē)場(chǎng)等室外工程。項(xiàng)目建成后為6軌18班，滿(mǎn)足片區(qū)600名幼兒就讀。
（三）實(shí)施情況
本項(xiàng)目的主管部門(mén)為江陰市祝塘鎮(zhèn)人民政府，實(shí)施單位為江陰市永昌生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司，項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位為江陰市城鄉(xiāng)規(guī)劃設(shè)計(jì)院有限公司，項(xiàng)目建設(shè)單位為江陰市六盛建筑安裝工程有限公司，項(xiàng)目監(jiān)理單位為江蘇大同建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司，各方在簽訂的合同基礎(chǔ)上履行各自的義務(wù)。
項(xiàng)目于2021年10月12日取得江陰市行政審批局頒發(fā)的建字第320281202100216號(hào)建設(shè)工程規(guī)劃許可證；2021年11月25日取得江陰市行政審批局頒發(fā)的建筑工程施工許可證。2021年11月通過(guò)公開(kāi)招投標(biāo)的方式確定主體建設(shè)施工單位江陰市六盛建筑安裝工程有限公司。2021年11月26日文林幼兒園改擴(kuò)建開(kāi)工建設(shè)，2022年8月15日竣工驗(yàn)收。
（四）資金來(lái)源及支出情況
本項(xiàng)目投資概算總額3000萬(wàn)元，其中地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金2000萬(wàn)元，剩余1000萬(wàn)元由江陰市祝塘鎮(zhèn)人民政府在年度預(yù)算中安排。截止2022年12月31日，該項(xiàng)目實(shí)際支付各類(lèi)工程款、稅費(fèi)、費(fèi)用2061.99萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率為68.73%。項(xiàng)目資金支出情況具體如下：
單位：萬(wàn)元
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序號(hào) |
項(xiàng)目類(lèi)型 |
預(yù)算金額 |
合同金額 |
2022年支出金額 |
合同支付率 |
預(yù)算執(zhí)行率 |
備注 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
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1 |
主體建設(shè)工程 |
3000 |
2064.29 |
1614.5 |
78.12% |
68.73% |
2023年1月支付350萬(wàn)元，截止報(bào)告日支付1964.15萬(wàn)元，合同執(zhí)行率95.17% |
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2 |
土建設(shè)計(jì)/裝飾設(shè)計(jì) |
52.00 |
36.00 |
69.23% |
尚未工程決算審計(jì)，剩余費(fèi)用未支付。 |
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3 |
監(jiān)理合同 |
31.88 |
15.94 |
50.00% |
尚未工程決算審計(jì)，剩余費(fèi)用未支付。 |
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4 |
勘察合同 |
9.26 |
4.63 |
50.00% |
尚未工程決算審計(jì)，剩余費(fèi)用未支付。 |
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5 |
項(xiàng)目招標(biāo)代理 |
3.62 |
3.62 |
100.00% |
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6 |
設(shè)計(jì)招標(biāo)代理 |
0.77 |
0.77 |
100.00% |
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7 |
監(jiān)理招標(biāo)代理 |
0.39 |
0.39 |
100.00% |
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8 |
采購(gòu)戶(hù)外器械 |
97.90 |
97.90 |
100.00% |
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9 |
智能化 |
96.83 |
96.83 |
100.00% |
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10 |
采購(gòu)家具 |
57.38 |
51.64 |
90.00% |
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11 |
采購(gòu)專(zhuān)用室玩具 |
39.50 |
39.50 |
100.00% |
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12 |
采購(gòu)廚房設(shè)備 |
27.01 |
27.01 |
100.00% |
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13 |
采購(gòu)電子屏 |
24.79 |
24.79 |
100.00% |
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14 |
采購(gòu)廚房設(shè)備 |
21.96 |
21.96 |
100.00% |
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15 |
采購(gòu)文化建設(shè) |
18.99 |
18.99 |
100.00% |
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16 |
接電土建工程 |
3.60 |
3.48 |
96.67% |
合同約定工程結(jié)算審計(jì)費(fèi)在工程審定金額中扣除。 |
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17 |
測(cè)繪委托服務(wù) |
3.03 |
3.03 |
100.00% |
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18 |
規(guī)劃竣工測(cè)繪 |
0.63 |
0.63 |
100.00% |
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19 |
防雷檢測(cè) |
0.38 |
0.38 |
100.00% |
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合計(jì) |
3000 |
2,554.21 |
2061.99 |
80.73% |
68.73% |
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（五）績(jī)效目標(biāo)
1、項(xiàng)目總體目標(biāo)
通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施緩解片區(qū)幼兒園資源不足，推進(jìn)祝塘鎮(zhèn)學(xué)前教育發(fā)展，努力擴(kuò)大并均衡配置優(yōu)質(zhì)教育資源，逐步推進(jìn)小班化教學(xué)，全面加強(qiáng)學(xué)校校舍、場(chǎng)地、師資隊(duì)伍、設(shè)施裝備等方面建設(shè)，提高幼兒教育水平，促進(jìn)江陰市建成蘇南教育現(xiàn)代化縣級(jí)示范區(qū)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2、項(xiàng)目具體目標(biāo)
1#樓新建建筑面積4148.80m2，裝修面積為4148.80m2。門(mén)衛(wèi)工程建筑面積70.76m2，改造工程建筑面積774m2，綠化面積約3200m2。項(xiàng)目按時(shí)完成建設(shè)并竣工驗(yàn)收，質(zhì)量合格，不影響2022年9月的招生。
（六）資金還款來(lái)源
1、出讓祝塘小學(xué)東側(cè)地塊，預(yù)計(jì)收益7000萬(wàn)元
2、幼兒園收取的學(xué)費(fèi)等每年360萬(wàn)元左右。
二、資金使用績(jī)效
文林幼兒園專(zhuān)項(xiàng)債券資金項(xiàng)目立項(xiàng)合理、規(guī)范、立項(xiàng)依據(jù)充分，與戰(zhàn)略目標(biāo)適應(yīng)，資金管理合規(guī)，截止2022年12月31日，實(shí)際支付各項(xiàng)費(fèi)用2061.99萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率68.73%。2022年8月15日，主要建設(shè)工程已完成驗(yàn)收，由于尚未取得工程決算審計(jì)報(bào)告，部分款項(xiàng)未支付。
項(xiàng)目通過(guò)新建1#教學(xué)樓及改建2#教學(xué)樓，新建門(mén)衛(wèi)室，綠化景觀及室外場(chǎng)工程，改善了文林幼兒園的辦學(xué)條件，均衡配置基礎(chǔ)教育資源，縮小城鄉(xiāng)、區(qū)域、校際之間辦學(xué)差距，解決了祝塘鎮(zhèn)特別是文林幼兒園周邊農(nóng)民工和外來(lái)務(wù)工人員子女“入園難、入園貴”的困境，讓學(xué)齡前兒童能夠享受公平的、基本的、有質(zhì)量的普惠制公辦學(xué)前教育服務(wù)，進(jìn)一步減輕了農(nóng)民工和外來(lái)務(wù)工人員等群眾子女學(xué)前教育經(jīng)濟(jì)壓力，讓他們能真正體驗(yàn)到黨和政府的溫暖關(guān)心。
三、項(xiàng)目存在的問(wèn)題
評(píng)價(jià)組在充分肯定績(jī)效的同時(shí)，也發(fā)現(xiàn)仍存在一些問(wèn)題：
1、部分績(jī)效指標(biāo)未能做到細(xì)化，量化，可衡量，未對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行有效的目標(biāo)論證分析。
2、項(xiàng)目竣工后未及時(shí)進(jìn)行竣工決算，無(wú)法確定工程總價(jià)款。項(xiàng)目預(yù)算資金共3000萬(wàn)元，截止2022年12月31日支出2061.99萬(wàn)元，該項(xiàng)目于2022年8月完工驗(yàn)收，截止本報(bào)告日，尚未取得項(xiàng)目的竣工決算報(bào)告。
3、項(xiàng)目資產(chǎn)已于2022年8月15日通過(guò)了竣工驗(yàn)收，截止2023年6月，產(chǎn)權(quán)證書(shū)尚在辦理之中。
4、效益目標(biāo)未能達(dá)標(biāo)。該項(xiàng)目申請(qǐng)?zhí)顖?bào)的效益目標(biāo)為入園人數(shù)600人，現(xiàn)在實(shí)際在園幼兒人數(shù)為523人。
四、提高績(jī)效的建議
1、對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行論證分析，制定細(xì)化、量化、可衡量的績(jī)效指標(biāo)，便于日后績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
2、項(xiàng)目完工后應(yīng)及時(shí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，出具竣工決算報(bào)告。盡快催促施工方盡快報(bào)送結(jié)算資料，限期進(jìn)行決算。同時(shí)關(guān)注規(guī)范工程竣工結(jié)算送審資料的管理，重視工程項(xiàng)目的后期工作，強(qiáng)化項(xiàng)目管理意識(shí)，認(rèn)清竣工決算在項(xiàng)目管理中的重要作用，加強(qiáng)各職能部門(mén)的協(xié)作關(guān)系，提高管理效率。
3、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，及時(shí)收集資料辦理產(chǎn)權(quán)證書(shū)。
4、文林幼兒園入園人數(shù)不如預(yù)期與出生率的持續(xù)下降相關(guān)。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2016年、2017年全國(guó)出生率為13.57%和12.64%，2018年、2019年出生率為10.86%和10.41%。文林幼兒園2022年9月入學(xué)的為2018年9月1日至2019年8月31日之間出生的幼兒。2018年至2022年人口出生率仍持續(xù)降低，由10.86%下降至6.77%。建議幼兒園未來(lái)考慮降低外來(lái)務(wù)工人員子女的入園條件，既能解決外來(lái)務(wù)工人員子女“入園難、入園貴”的困境，又能提高幼兒園的使用效益。建議逐步推進(jìn)集團(tuán)化辦園，推動(dòng)教育優(yōu)質(zhì)資源流動(dòng)共享，努力打造“一園一品”特色品牌建設(shè)。
